银行账户这种操作会引起CRA注意 小心被查税(组图)

疫情期间不断高涨的股市吸引来大量年轻人开始学习投资，并借用免税账户（TFSA）进行交易。然而，可能很多人不知道，使用TFSA进行频繁交易可能会惹来麻烦事儿！



据英文媒体Global News报道，这种操作可能会引起CRA不必要的关注，反而会被查税，甚至收税。

CIBC银行私人财富税务规划董事总经理Jamie Golombek表示，“我们已经看到了相关案例。”

“当我接到客户电话，他们说自己19岁、20岁的儿子想开设TFSA账户进行交易，我会提醒他们，你必须非常非常小心才行。”



图源：Ottawa Citizen

众所周知，年满18周岁的加拿大人可以开设TFSA账户，并用它进行合理的投资，比如股票、债券、基金等。在免税账户中获得的投资增长都可以免税（除了外国政府可能会对外国投资的收入进行预扣税外）。

加拿大皇家银行RBC最近在其投资网站上发出警告，“但重要的是要记住，TFSA是用于投资和随着时间推移增加储蓄的注册账户”，“如果你经常在TFSA内买卖投资，那加拿大税务局（CRA）可能会认为你的账户正在‘开展业务’。”


图源：RBC

在这种情况下，股息、利息或出售股票的所有净收益等，都将需要纳税。

CI Direct Investing的客服主管David Dyck说：“个人被视为在其TFSA进行交易的风险要比几年前高得多，因为有越来越多没有经验的投资者在他们的TFSA中交易。”

他还指出，自大流行开始以来，加拿大的自主投资账户激增，其中TFSA在这些账户中占据很大一部分。

Dyck说，“最近开设账户中有非常大一部分属于新投资者，他们过去没有任何投资经验，只是现在才开始尝试在实践中学习。”

根据该公司提供的数据显示，加拿大人常用的交易APP之一Wealthsimple Trade的新用户数量在2020年增长了9倍，然后在2021年上半年翻了一番。这个交易APP最早于2019年3月推出。

在TFSA中交易多少次才算多？专家表示：没有特定次数

“一般来说，纳税人对其TFSA投资组合进行定期调整是可以接受的，这可能是由于他们持有的证券发生根本变化、投资策略发生变化，或只是单纯急需提取资金而引发的。”加拿大税务局CRA在电子邮件中解释道。

“纳税人是否会使用他们的TFSA来开展业务，只有在审查他们的特定情况后才能确定。”



图源：Public Service Alliance of Canada

根据CRA的说法，日间交易，也就是在一天内多次买卖投资，是可能构成经营业务的活动之一。

此外，与该决定相关的其他因素还包括：持有证券的时间很短、投资者对证券市场的了解程度、投资者是否花费大量时间研究金融市场和潜在的投资购买，以及投资者是否主要使用债券为购买金融投资提供资金等。

CRA强调：“虽然单个因素不足以将纳税人的活动描述为业务交易，但多个因素结合起来就可能足以证明这一点了。”

Golombek 和 Dyck指出，虽然加拿大人不必每年报税时申报TFSA余额，但金融机构每年都会向CRA提供这些信息。

参考链接：https://globalnews.ca/news/8392920/trading-tfsa-cra 阅读原文