一年超5700亿美元,拜登政府如何破解逃税难题?(图)

目前美国存在大量逃税，而且其中大部分都是高收入人群本应缴纳的税款。图片版权：大卫•亚奇（David Arky），盖蒂图片社

过去一年，白宫之争、美国参议院控制权之战和新冠疫情造成的破坏占据了各大媒体的头版头条。然而，一项巨大的财政困境却很大程度上避开了公众的监督：联邦政府越来越难以为它所做的和想做的一切提供资金。

即使遭到新冠疫情破坏的经济已开始复苏，联邦政府的平均年度预算赤字也将达到2万亿美元，相当于总税收收入的40%。在政治压力的推动下，政府开支将进一步走高，而中产阶级的税收将进一步降低。新任总统拜登曾表示，他计划提高对高收入阶层的税收，但共和党肯定会反对。

其实，有一项切实可行的解决方案，可以在不引发两党争执的情况下解决这一困境：追查逃税。2019年，美国纳税人逃税的金额高达5740亿美元，比收入后90%的个人纳税人所支付的税款总额还要多。如果我们仅仅只增加税收，而不修补税收系统的漏洞，那么只有已经依法纳税的纳税人会承担增税的压力。

这既不公平，也不利于维系税收系统。

追查逃税可以让税收工作更公平、更容易，还能在未来十年里为联邦政府增加1.4万亿美元的收入，而且其中大部分都来自未缴纳一分一厘应缴税款的高收入人群。这一金额超过了拜登提出的提高个人所得税计划。联邦政府加强税收合规的举措也会带动州政府、地方政府的收入增加。

我们追查逃税的计划包括三个部分：改善美国国税局的信息收集方式，开发技术帮助国税局充分利用收集到的信息，增加针对高收入纳税人的检查。

大多数纳税人不需要接受审计，因为他们会收到雇主提供的W-2表、银行提供的1099表或其他报表。这些信息可以帮助纳税人准确报税，同时方便国税局切实检查合规情况。雇主和银行申报的收入中95%得到了纳税人的正确申报，但第三方机构申报的收入（如大多数业务收入）中只有45%被申报纳税。此外，美国有一种将公司收入视为个人收入的企业（pass-through business，部分为合伙制），此类企业产生的总收入高达1万亿美元，但却往往是税收系统的漏网之鱼，缺乏第三方申报，审计率几近于零。

我们可以修补第三方向国税局申报各种收入时存在的漏洞，用一种高效的方式大幅加强纳税人和国税局的合规性。

独立监察机构近期的报告支持了这一结论。美国财政部税务管理监察长和政府问责局已经表明，政府可以通过更有效地利用第三方申报，向高收入纳税人征收数十亿美元。一份报告显示，几百名欠税高达100亿美元但未提交纳税申报表的纳税人甚至没有受到国税局的追究。

更新国税局过时的技术将有助于国税局利用一切可用信息，更准确地快速评估所有纳税申报表，找出其中的缺漏，并提高审计工作的效率。

我们提出的技术更新计划也有利于国税局借助更快速、更便捷的通信方式提高服务质量。如果此前做好技术能力建设，联邦政府本可以更有效地落实新冠疫情救助措施，包括现金分发和小型企业贷款。

我们的计划将创造一个更加精简、重点更明确的执行过程。如今，有钱人和受到审计的纳税人大相径庭。假设一个人住在密西西比河三角洲、收入2.5万美元，而另一个人住在纽约公园大道、收入几百万美元，那么前者受到国税局审计的概率将会大于后者。

我们的计划一开始的确会增加政府开支，但随着时间的推移，它将带来相当于成本15至20倍的收入，同时提高税收系统的公平性和可持续性。

联邦预算调整工作即将开始，我们可以抓住这个绝佳的机会，为国税局提供追查逃税所需的方向和资源，包括增加技术改善、人员任用经费和预估未来十年有望增加的相关收入。

拜登强调，两党应合作解决问题。按照我们的提议修补税收系统的漏洞，将有助于联邦政府着手解决当下面临的最大困境之一。（财富中文网）

弗雷德•戈德堡（Fred Goldberg）曾在老布什执政期间担任美国国税局局长。

查尔斯•罗萨提（Charles Rossotti）曾在比尔•克林顿和老布什执政期间担任美国国税局局长。 阅读原文